Руководство доступно на Временный резидент веб-сайте Федеральной налоговой службы и на платформе EmaraTax, где представлены пошаговые инструкции, требования к документам и процедуры подачи. Профессиональные консультанты также предлагают поддержку, особенно для сложных структур, помогая компаниям подавать точные заявления и подробно разбираться в своих налоговых обязанностях. Юридические лица, пропустившие крайний срок, сталкиваются с административными штрафами, налагаемыми Федеральной налоговой службой. Несоблюдение требований может также привести к сложностям с лицензированием и операционным сбоям.
Налоговое законодательство ОАЭ требует, чтобы такие сделки осуществлялись по рыночным ценам, то есть по тем же ценам, что и между независимыми сторонами (принцип “вытянутой руки” — arm’s length principle). Доход, полученный резидентной компанией ОАЭ через ее постоянное представительство за рубежом, может освобождаться от налогообложения в ОАЭ, если он уже был обложен налогом в иностранной юрисдикции (при соблюдении ряда условий). Статью подготовила Ирина Рыжакова — лицензированный юрист, зарегистрированный налоговый агент в ОАЭ. Если вам нужна помощь в решении правового вопроса, оставьте заявку и получите бесплатную консультацию. Например, если бизнес открыт после 1 марта 2024 года, на регистрацию дается three https://execdubai.com/ месяца с даты инкорпорации или до конца первого финансового года — что наступит раньше. Фризоны в Эмиратах охватывают различные сектора экономики, предлагая широкий выбор возможностей для создания компании в данной стране.
Определите Налоговый Год И Сроки
Нарушите условия — потеряете статус QFZP на 5 лет, и весь доход будет облагаться по ставке 9%. Для крупных транснациональных компаний, подпадающих под проект OECD BEPS (Pillar Two), ставка может быть иной — ее еще предстоит утвердить.
Обязательства По Соблюдению Требований После Регистрации
Некорректно отнесенный доход (квалифицированный/неквалифицированный) или расход (вычитаемый/невычитаемый) может сломать порог de minimis у QFZP.Пример. «Гамма Консалтинг» (QFZP) посчитала доход от услуг материковой компании квалифицированным, не проверив вид деятельности. В итоге доля неквалифицированного дохода превысила порог de minimis.Последствия.
Основные Правила Регистрации Компании В Оаэ
Определенные транзакции по реорганизации бизнеса внутри группы компаний могут проводиться с отсрочкой или освобождением от налогообложения при соблюдении условий о наличии деловой цели и коммерческого обоснования. Прибыль от продажи акций (долей участия) в компаниях, как правило, освобождается от налога при соблюдении определенных условий, включая минимальный процент владения и период удержания. Стандартный налоговый период равен финансовому году компании и не может превышать 12 месяцев. Кроме того, чтобы вести бизнес в Эмиратах вы должны соблюдать определенные правила и нормативы. Банки в ОАЭ продолжают активно открывать как резидентные, так и нерезидентные банковские счета. Во втором случае требуется предоставление информации о налоговом резидентстве клиента и его налоговом номере.
Однако необходимо учитывать расходы на аренду помещения, которые зависят от размера и специфики бизнеса. На данный момент не существует программ, аналогичных тем, что предлагаются в некоторых других странах (к примеру, нет возможности получения паспорта через инвестиции). В ОАЭ наличие компетентных деловых товарищей может стать ключевым фактором успеха в Корпоративный налог в ОАЭ развитии вашей компании.
Налогооблагаемый доход, указанный в вашей налоговой декларации, должен быть рассчитан на основе бухгалтерской прибыли с поправкой на допустимые вычеты и необлагаемый доход. WellTax предоставляет экспертные бухгалтерские услуги, помогая компаниям обеспечить соответствие их финансовой отчетности стандартам ОАЭ и избежать штрафов. Поэтому каждому предпринимателю важно разбираться в нюансах налогообложения, следить за новыми нормами и понимать, как они влияют на деятельность компании. Что такое корпоративный налог, зачем он нужен и как адаптироваться к новым правилам — далее в статье. Международные холдинги и филиалы иностранных компаний, ведущие деятельность в ОАЭ на постоянной основе, также подлежат корпоративному налогообложению. Ведите подробный учет всех операций, выданных и полученных счетов-фактур, а также налоговых расчетов в течение как минимум пяти лет.
После одобрения вы получите Номер налоговой регистрации (TRN), который необходим для выполнения корпоративных налоговых обязательств в ОАЭ. Мы проведем вас через основные этапы, начиная с создания аккаунта на портале Федерального налогового управления (FTA) и заканчивая подачей необходимых документов, чтобы вы могли легко пройти процесс регистрации. Эти правилатрансфертного ценообразования и раскрытия информации повышают прозрачность исоответствие налоговому законодательству по корпоративному налогу в ОАЭ,особенно для многонациональных компаний и организаций с внутрифирменнымисделками.
Нефтегазовые компании и компании по добыче других природных ресурсов продолжают облагаться налогом по специальным режимам на уровне эмиратов (обычно от 50% до 55%), а не по федеральному закону о корпоративном налоге. Закон о корпоративном налоге применяется к широкому кругу субъектов, ведущих коммерческую деятельность в ОАЭ. Есть и другие послабления — например, освобождение от налога на дивиденды и прирост капитала при владении квалифицированными пакетами акций.
- Аудиторские проверки должны осуществляться аудиторами, официально аккредитованными в ОАЭ как налоговые агенты или налоговые агентства.
- С 1 июня 2023 года в Объединенных Арабских Эмиратах официально вступил в силу закон о корпоративном налоге (Corporate Tax, CT).
- Декларации подаются онлайн через портал электронных услуг «Федерального налогового управления» до 28-го дня месяца, следующего за отчетным.
- Компании, работающие из нескольких физических мест, должны декларировать каждый филиал отдельно.
Как Работает Система Корпоративного Налога В Оаэ И Как Структурированы Налоговые Ставки?
Предприятия в ОАЭ, облагаемые корпоративным налогом, должны подавать налоговую декларацию в ОАЭ и уплачивать все причитающиеся налоги в Федеральное налоговое управление (FTA) в течение девяти месяцев после окончания налогового периода. Этот процесс осуществляется по системе самооценки, что означает, что предприятия несут ответственность за точный расчет и представление данных о своем налогооблагаемом доходе. Предприятия, работающие как налоговая группа, должны иметь материнскую компанию, подающую декларацию от имени всей группы. Подача налоговой декларации в ОАЭ – это не просто требование соблюдения законодательства, это важнейший шаг в поддержании финансового состояния вашего бизнеса и предотвращении дорогостоящих штрафов. WellTax готов помочь бизнесу, предоставив квалифицированную помощь и обеспечив полное соответствие налоговому законодательству ОАЭ.
Данное руководство поможет вам понять процесс регистрации и гарантировать, что ваш бизнес соответствует требованиям законодательства. Особое внимание стоит уделять таким аспектам, как своевременная регистрация налогоплательщиков, соблюдение сроков подачи отчетности, правильное ведение бухгалтерских записей и готовность к аудиту. Для компаний, планирующих открытие или расширение деятельности в регионе, соответствие этим требованиям обеспечивает надежность и доверие со стороны международных партнеров. Кроме того, CbCR является важным элементом налоговой стратегии транснациональных корпораций.